第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，實(shí)現(xiàn)學(xué)校有限資源的優(yōu)化配置并提高資金使用效益，充分發(fā)揮預(yù)算管理在學(xué)校資源配置中的引導(dǎo)作用，保證預(yù)算的權(quán)威性與嚴(yán)肅性，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》（主席令第12號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》（財(cái)教〔2012〕488號(hào)）、《江蘇省省級(jí)部門預(yù)算編制管理辦法》(蘇財(cái)預(yù)〔2006〕36號(hào))、《江蘇省省屬高校預(yù)算管理辦法（試行）》（蘇教財(cái)〔2008〕69號(hào)）等文件的要求，結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。
第二條 預(yù)算是學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)編制并按規(guī)定程序報(bào)省教育廳、省財(cái)政廳審核批準(zhǔn)的年度綜合財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分構(gòu)成。
第三條 學(xué)校及其非法人獨(dú)立核算單位的各項(xiàng)收支必須全部納入學(xué)校預(yù)算。
第四條 學(xué)校預(yù)算按財(cái)政年度編制，即自公歷1月1日起至12月31日止。
第五條 學(xué)校預(yù)算管理的主要任務(wù)是：建立健全預(yù)算管理體制和運(yùn)行機(jī)制；完善預(yù)算管理辦法和制度；科學(xué)合理地編制學(xué)校年度預(yù)算；積極組織收入；統(tǒng)籌安排支出；組織預(yù)算實(shí)施；監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行；分析報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。
第二章 預(yù)算管理體制
第六條 學(xué)校預(yù)算實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中核算、分級(jí)管理”的管理體制。
第七條 學(xué)校黨委會(huì)是學(xué)校預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，其主要工作職責(zé)：審查、批準(zhǔn)學(xué)校關(guān)于預(yù)算的規(guī)章制度；確定學(xué)校預(yù)算編制的方針、原則；審議、批準(zhǔn)學(xué)校預(yù)算編制方案和預(yù)算執(zhí)行中大額資金的調(diào)整方案；解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。
第八條 學(xué)校經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理委員會(huì)作為預(yù)算管理的咨詢和執(zhí)行協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算方案的論證和完善，在對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，針對(duì)存在的問題，提出解決方案。
第九條 財(cái)務(wù)處是學(xué)校預(yù)算管理的職能部門。負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、執(zhí)行分析和信息反饋；根據(jù)年度預(yù)算，實(shí)時(shí)控制各部門預(yù)算資金的使用情況；督促各部門完成預(yù)算收支任務(wù)。
各部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制和預(yù)算執(zhí)行的落實(shí)并接受監(jiān)督。
第十條 校內(nèi)審計(jì)處是預(yù)算編制和執(zhí)行的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算的事前、事中、事后審計(jì)監(jiān)督。
第三章 預(yù)算編制原則和程序
第十一條 預(yù)算編制的基本原則：
（一）全面性原則：學(xué)校所有收支項(xiàng)目必須全部納入年度預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排，全面反映各項(xiàng)事業(yè)計(jì)劃和任務(wù)的需要。
（二）穩(wěn)妥性原則：堅(jiān)持量入為出，收支平衡。編制收入預(yù)算要積極穩(wěn)妥，安排支出預(yù)算要統(tǒng)籌兼顧。要優(yōu)先保證基本支出，安排項(xiàng)目支出要量力而行，嚴(yán)格控制預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)，不搞超出學(xué)校綜合財(cái)力的赤字預(yù)算。
（三）效益性原則：要協(xié)調(diào)好規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益之間的關(guān)系，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，不斷提高資金使用績效。
（四）重點(diǎn)性原則：學(xué)校預(yù)算要著眼學(xué)?？傮w規(guī)劃和高質(zhì)量發(fā)展，著力加強(qiáng)內(nèi)涵建設(shè)，優(yōu)先保證重點(diǎn)建設(shè)需要。
第十二條 學(xué)校預(yù)算由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)編制草案，實(shí)行“兩上兩下”的編報(bào)審核程序：
（一）“一上”：財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)校下年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和省級(jí)部門預(yù)算有關(guān)規(guī)定下發(fā)學(xué)校預(yù)算編制通知，各部門根據(jù)通知要求編制本部門下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)處。財(cái)務(wù)處匯集有關(guān)基礎(chǔ)資料，主要包括基礎(chǔ)信息資料、各項(xiàng)收入預(yù)測資料、項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)資料等，編制預(yù)算草案，經(jīng)學(xué)校審議后報(bào)省教育廳、財(cái)政廳。
（二）“一下”：省教育廳、財(cái)政廳審核學(xué)校報(bào)送的“一上”資料后，下達(dá)下年度財(cái)政撥款數(shù)和收支預(yù)算總控制數(shù)。
（三）“二上”：財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的收支預(yù)算總控制數(shù)，按照規(guī)定的編制方法，結(jié)合各部門的預(yù)算修訂，編制預(yù)算收支計(jì)劃，經(jīng)學(xué)校審議后報(bào)送省教育廳、財(cái)政廳。
（四）“二下”：省教育廳、財(cái)政廳對(duì)學(xué)校修訂完善后的預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行全面審核。省人大審議批準(zhǔn)省級(jí)年度預(yù)算后，省教育廳、省財(cái)政廳將年度預(yù)算下達(dá)學(xué)校執(zhí)行。
第十三條 財(cái)務(wù)處根據(jù)省教育廳、省財(cái)政廳下達(dá)的學(xué)校年度預(yù)算及部門預(yù)算修訂情況再次測算、分析后編制學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算建議方案，經(jīng)學(xué)校黨委會(huì)審議批準(zhǔn)后，以文件形式下達(dá)各二級(jí)學(xué)院、職能部門年度各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制指標(biāo)。
第四章 預(yù)算編制的內(nèi)容和方法
第十四條 學(xué)校預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。
預(yù)算收入是學(xué)校完成各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)的財(cái)力保證，包括：
（一）財(cái)政補(bǔ)助收入：學(xué)校從同級(jí)財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款。
（二）上級(jí)補(bǔ)助收入：學(xué)校從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。
（三）事業(yè)收入：學(xué)校開展教學(xué)、科研及輔助活動(dòng)所獲得的收入，主要是按標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)費(fèi)收入、住宿費(fèi)收入、科研收入及社會(huì)服務(wù)等。
（四）經(jīng)營收入：學(xué)校開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)獲得的收入。
（五）附屬單位上繳收入：學(xué)校附屬獨(dú)立核算單位按有關(guān)規(guī)定上繳學(xué)校的收入。
（六）其他收入：學(xué)校獲得的捐贈(zèng)收入、利息收入、對(duì)外投資收益等。
第十五條 收入預(yù)算的編制方法：
各部門要根據(jù)黨政工作要點(diǎn)和工作任務(wù)，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入，做到依據(jù)充分，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，各部門的年度預(yù)算需經(jīng)部門集體討論，主要負(fù)責(zé)人簽字報(bào)送分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送財(cái)務(wù)處。
第十六條 支出預(yù)算編制的內(nèi)容：
支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算兩部分。
（一）基本支出預(yù)算
基本支出預(yù)算是為保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常事業(yè)任務(wù)而編制的年度支出計(jì)劃。包括：工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、商品和服務(wù)支出。
（二）項(xiàng)目支出預(yù)算
項(xiàng)目支出預(yù)算是學(xué)校為完成特定的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度支出計(jì)劃。經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算控制，不得隨意變更項(xiàng)目。
第十七條 支出預(yù)算的編制方法：
（一）編制支出預(yù)算要遵循國家財(cái)經(jīng)方針政策和省級(jí)部門預(yù)算有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力可能，優(yōu)先保障基本支出，量力而行地安排項(xiàng)目支出，促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
（二）編制基本支出預(yù)算應(yīng)依據(jù)基礎(chǔ)信息資料，嚴(yán)格執(zhí)行國家和省有關(guān)工資政策和定員定額等政策規(guī)定。
（三）編制項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)結(jié)合學(xué)校年度重點(diǎn)工作安排，逐步健全“先完善項(xiàng)目庫，再安排項(xiàng)目預(yù)算”的工作機(jī)制，充分發(fā)揮項(xiàng)目庫基礎(chǔ)支撐作用，對(duì)沒有納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目一般不安排預(yù)算，對(duì)入庫項(xiàng)目進(jìn)行分類、排序、可行性論證和效益分析，嚴(yán)格遴選立項(xiàng)?？缒甓软?xiàng)目需要編制項(xiàng)目總預(yù)算和年度預(yù)算，當(dāng)年實(shí)施部分的經(jīng)費(fèi)當(dāng)年安排，超支不補(bǔ)。以前年度未執(zhí)行完的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可繼續(xù)使用。編制本年項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)包括跨年項(xiàng)目在預(yù)算年度的應(yīng)付款項(xiàng)。論證立項(xiàng)的項(xiàng)目當(dāng)年未實(shí)施的，下一年度需重新申報(bào)。
（四）學(xué)校在編制支出預(yù)算時(shí)，將支出預(yù)算指標(biāo)分解到學(xué)校各預(yù)算部門，并明確管理責(zé)任。
第十八條 每年6月份，財(cái)務(wù)處制定并布置下年度學(xué)校預(yù)算編制工作計(jì)劃。
第十九條 每年9月初，相關(guān)部門提供以下基礎(chǔ)信息和下年度預(yù)算計(jì)劃：
（一）直接報(bào)財(cái)務(wù)處的基礎(chǔ)信息
1．教務(wù)處、國際學(xué)院報(bào)送在校生基礎(chǔ)信息，教務(wù)處報(bào)送外聘兼職教師情況表；
2．招就處、國際學(xué)院報(bào)送新學(xué)年招生計(jì)劃信息等；
3．人事處報(bào)送在職人員和離退休人員的基礎(chǔ)信息、專任教師情況表、單位綜合情況表等；
4．國資處報(bào)送辦公設(shè)備、家俱情況表；
5．院辦報(bào)送車輛情況表；
6．各二級(jí)學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院、科研處、高教所、后服公司分別報(bào)送其他非稅收入、培訓(xùn)收入、科研收入（橫向、縱向）、經(jīng)營收入；
7.與預(yù)算編制相關(guān)的信息。
（二）各部門的發(fā)展項(xiàng)目預(yù)算
發(fā)展項(xiàng)目要開展可行性論證，由歸口管理的職能部門組織評(píng)審排序、報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，送交財(cái)務(wù)處。
1．各二級(jí)學(xué)院教學(xué)實(shí)訓(xùn)設(shè)備項(xiàng)目、教學(xué)設(shè)備項(xiàng)目預(yù)算報(bào)送實(shí)訓(xùn)中心，由實(shí)訓(xùn)中心統(tǒng)一組織評(píng)審排序，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后一并送交財(cái)務(wù)處。
2．后勤處報(bào)送基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房屋建筑物購建、大型修繕等項(xiàng)目，由后勤處統(tǒng)一組織論證、評(píng)審排序，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后送交財(cái)務(wù)處。
3．國資處報(bào)送辦公設(shè)備、家俱購置等項(xiàng)目，由國資處統(tǒng)一組織論證、評(píng)審排序，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后送交財(cái)務(wù)處。
4．圖文信息中心報(bào)送圖書采購、智慧化校園等項(xiàng)目，由圖文信息中心統(tǒng)一組織評(píng)審排序、經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后送交財(cái)務(wù)處。
5．人事處報(bào)送師資隊(duì)伍建設(shè)等項(xiàng)目，由人事處統(tǒng)一組織論證、評(píng)審排序，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后送交財(cái)務(wù)處。
第五章 預(yù)算的執(zhí)行和調(diào)整
第二十條 學(xué)校預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)校內(nèi)的各部門具有同等約束力，全校應(yīng)維護(hù)其嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
第二十一條 學(xué)校各職能部門要積極組織預(yù)算收入，承擔(dān)全部收入計(jì)劃足額收繳納入預(yù)算的義務(wù)。
第二十二條 各部門必須在核定的預(yù)算指標(biāo)內(nèi)管理好本部門的收支，規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理。在落實(shí)科技創(chuàng)新基礎(chǔ)上，科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)管理依照《常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》（常紡院科字〔2018〕2號(hào)）、《常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院橫向科研項(xiàng)目管理辦法（試行）》（常紡院科字〔2017〕1號(hào)）執(zhí)行。
第二十三條 各部門不允許無預(yù)算或預(yù)算超支，對(duì)專項(xiàng)撥款必須保證?？顚Ｓ?。
第二十四條 學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，一般不得調(diào)整，若因市場環(huán)境、政策法規(guī)、學(xué)校事業(yè)計(jì)劃調(diào)整等發(fā)生重大變化，確需調(diào)整預(yù)算的應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門在9月30日前按下列程序辦理：
（一）預(yù)算調(diào)整審批
應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行部門提出書面申請(qǐng)，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整額度。由財(cái)務(wù)處審核、經(jīng)分管業(yè)務(wù)校長、校長、校長辦公會(huì)、黨委會(huì)按下列流程審批。
10萬元以下，由分管業(yè)務(wù)校長審批；10萬（含10萬）元以上、30萬元以下，由分管業(yè)務(wù)校長審核，經(jīng)校長審批同意；30萬（含30萬）元以上、50萬元以下，報(bào)校長辦公會(huì)審批；50萬元及以上，報(bào)黨委會(huì)審批。
預(yù)算調(diào)整僅調(diào)整內(nèi)容，且總金額不得突破。部門一般業(yè)務(wù)性支出和項(xiàng)目支出不得調(diào)整為人員經(jīng)費(fèi)。
（二）預(yù)算追加審批
預(yù)算執(zhí)行過程中遇特殊情況需要追加或新增預(yù)算的，由申請(qǐng)部門提出書面申請(qǐng)，說明事由，并附詳細(xì)預(yù)算。由財(cái)務(wù)處審核，經(jīng)分管業(yè)務(wù)校長、校長、校長辦公會(huì)、黨委會(huì)按下列流程審批。
10萬元以下，由分管業(yè)務(wù)校長審核，經(jīng)校長審批同意；10萬（含10萬）元以上、30萬元以下，報(bào)校長辦公會(huì)審批；30萬元及以上，報(bào)黨委會(huì)審批。
第二十五條 在年度開始，至當(dāng)年預(yù)算尚未批準(zhǔn)前，財(cái)務(wù)處按上一年度項(xiàng)目預(yù)算數(shù)的一定比例預(yù)撥經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，以保證學(xué)習(xí)各項(xiàng)工作的正常開展。
第二十六條 預(yù)算年度結(jié)束，財(cái)務(wù)處按規(guī)定編制年度決算，經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定程序上報(bào)，并公開年度預(yù)算和決算數(shù)據(jù)。
第六章 監(jiān)督檢查與績效考核
第二十七條 財(cái)務(wù)處對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程實(shí)施監(jiān)控；監(jiān)察、審計(jì)及相關(guān)職能部門應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，定期、不定期檢查項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度和資金使用情況。
第二十八條 學(xué)校教職工代表大會(huì)對(duì)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；學(xué)校預(yù)算受省財(cái)政廳、教育廳等主管部門的監(jiān)督和考核。
第二十九條 學(xué)校對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的目標(biāo)完成情況、取得成果和存在問題實(shí)施績效考核，并將考核結(jié)果作為以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。
第七章 附 則
第三十條 本辦法由學(xué)校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起試行，《常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院預(yù)算管理暫行辦法》（常紡院內(nèi)字〔2009〕18號(hào)）同時(shí)廢止。
常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院
2018年12月17日
